Choć przepisy dotyczące ulgi małżeńskiej w brytyjskim systemie podatkowym obowiązują od wielu lat, wciąż wiele par nie zdaje sobie sprawy z jej istnienia! Ze statystyk wynika, że około 700 tys. par z 4,2 mln uprawnionych nie korzysta z ulgi! W ten sposób corocznie do brytyjskiego systemu podatkowego trafiają miliony funtów, które mogłyby pozostać w kieszeniach podatników. Znacznie upraszczając – skorzystanie z Marriage Allowance polega na przekazaniu niewykorzystanej kwoty wolnej od podatku na rzecz swojego partnera. W roku podatkowym 2022/2023 kwota wolna od podatku wynosiła 12 570 funtów. Jeśli zarobiłeś więcej niż kwota wolna od podatku, a Twój partner/partnerka mniej, możecie skorzystać z Marriage Allowance. W ten sposób ograniczycie wysokość wspólnie zapłaconego podatku nawet o 252 funty! W bieżącym roku podatkowym kwota oszczędności może być jeszcze wyższa! Co więcej – macie możliwość skorzystania z ulgi za wcześniejsze lata podatkowe! To szansa na odzyskanie do 1 260 funtów nadpłaconego podatku dochodowego! Czym jest Marriage Allowance? Jak skorzystać z ulgi małżeńskiej w Wielkiej Brytanii? Ile można zaoszczędzić na podatku dochodowym? Na wszystkie pytania znajdziesz odpowiedź w naszym dzisiejszym poradniku!
Spis treści
Marriage Allowance czyli małżeńska ulga podatkowa w Wielkiej Brytanii
Ulga małżeńska pozwala na przekazanie niewykorzystanej kwoty wolnej od podatku na rzecz swojego partnera życiowego. W ubiegłym roku podatkowym maksymalna kwota transferu wynosiła 1 260 funtów, co umożliwia zwrot podatku na poziomie do 252 funtów! Skąd taka kwota? Bowiem standardowa stawka podatku dochodowego wynosi 20%, a tylko osoby płacące podatek w takiej wysokości są uprawnione do skorzystania z ulgi małżeńskiej. Przenosząc maksymalną możliwą kwotę od swojego partnera, odzyskasz 252 funty (20% z 1 260 funtów) nadpłaconego podatku dochodowego.
Przykład: Adam zarobił w ubiegłym roku podatkowym 22 000 funtów. Z kolei jego partnerka Agnieszka pracując na niepełny etat zarobiła 8 000 funtów. Kody podatkowe obydwojga były standardowe dla ubiegłego roku, czyli 12 570 funtów jako kwota wolna od podatku. Wobec czego Adam przekroczył kwotę wolną, natomiast Agnieszka nie. W przypadku Agnieszki pozostał spory zapas kwoty wolnej od podatku, dlatego może przekazać na rzecz Adama maksymalną kwotę 1 260 funtów ze swojego kodu podatkowego. W ten sposób kwota wolna od podatku w kodzie Adama wzrośnie o wartość przeniesioną z kodu Agnieszki. Tym samym Adam odzyska dodatkowo nadpłacony podatek w wysokości 252 funty, czyli 20% z kwoty 1 260 funtów, o którą zwiększyła się kwota wolna od podatku po transferze niewykorzystanej kwoty od Agnieszki!
Kto jest uprawniony do skorzystania z Marriage Allowance?
Skorzystanie z ulgi małżeńskiej w Wielkiej Brytanii jest bardzo proste. Wiele osób jednak z niej nie korzysta, płacąc co roku wyższe niż to konieczne podatki. Zgodnie z obowiązującym prawem do skorzystania z Marriage Allowance uprawnione są osoby spełniające następujące warunki:
– pozostawanie w związku małżeńskim lub związku partnerskim (“civil partnership” / samo mieszkanie razem niestety nie wystarcza),
– jedna z osób nie przekroczyła w danym roku podatkowym kwoty wolnej od podatku (w innym przypadku nie mogłaby przekazać części swojej kwoty wolnej od podatku, bo sama by ją wykorzystała),
– partner musi płacić podatek według standardowej, 20-procentowej skali podatkowej (jeśli płaciłeś podatek w wyższej wysokości, wówczas nie jesteś uprawniony do ulgi),
– data urodzenia obydwu osób po 6 kwietnia 1935 roku (w innym przypadku są stosowane inne ulgi).
Warto wiedzieć: Aplikantem, czyli osobą składającą wniosek, musi być osoba, która nie płaci podatku (“non tax payer”) i chce przenieść niewykorzystaną kwotę wolną od podatku na swojego partnera.
Jak aplikować o ulgę małżeńską w Wielkiej Brytanii?
Aplikacja o Marriage Allowance jest bardzo prosta! Zwykle wypełnienie formularza zajmuje kilka minut! Najprościej wypełnić wniosek korzystając z systemu online HMRC. Wniosek o ulgę jest dostępny pod adresem: www.gov.uk/apply-marriage-allowance. Przed wypełnieniem wniosku warto przygotować wszystkie dane dotyczące osób aplikujących, obejmujące m.in. numery ubezpieczenia (National Insurance Number). Warto również mieć pod ręką P60, P45 czy też payslipy – mogą przydać się podczas weryfikacji. Innym sposobem złożenia wniosku o przyznanie ulgi jest kontakt telefoniczny z HMRC pod numerem telefonu 0300 200 3300. Rozmowa z konsultantem pozwala na bezproblemowe przebrnięcie przez całą procedurę.
Warto wiedzieć: Wniosek o ulgę małżeńską wystarczy złożyć raz – będzie ona automatycznie odnawiana w kolejnych latach!
Jak odzyskać nadpłacony podatek w Wielkiej Brytanii za ubiegłe lata podatkowe?
W bieżącym roku podatkowym możecie aplikować o przyznanie ulgi za wcześniejsze lata podatkowe po 6 kwietnia 2017 roku! W ten sposób możecie odzyskać nadpłacony podatek w wysokości nawet 1 260 funtów! Tyle stanowi bowiem suma maksymalnych odliczeń począwszy od roku podatkowego 2017/2018 do 2022/2023. Zwrot otrzymuje się zwykle w formie czeku. Jeśli osoba, na której rzecz zwiększono kwotę wolną od podatku, prowadzi działalność gospodarczą (“self-employment”), wówczas wykorzysta ulgę podczas rocznego rozliczenia z HMRC (“self assessment”). Wystarczy wypełnić formularz online znajdujący się pod adresem www.gov.uk/apply-marriage-allowance! Wniosek znajduje się na łamach oficjalnego serwisu HMRC, a jego wypełnienie nie wiąże się z żadnymi dodatkowymi kosztami.
Ulga podatkowa dla małżeństw w Wielkiej Brytanii – podsumowanie
Jeśli jesteście jedną z 700 tys. par mieszkających w Wielkiej Brytanii, którym przysługuje prawo do ulgi małżeńskiej, a z niej jeszcze nie korzystacie, warto o tym pomyśleć jak najszybciej! Rozliczenie podatku wstecz i skorzystanie z ulgi za wszystkie lata podatkowe może być solidnym zastrzykiem gotówki dla rodzinnego budżetu! Maksymalna możliwa do odzyskania kwota, czyli 1 260 funtów, w wielu przypadkach pokrywa koszt jednomiesięcznego najmu mieszkania, rocznej składki na ubezpieczenie samochodu w UK czy też zakupu wakacji dla całej rodziny! Samodzielne wypełnienie formularza zajmuje dosłownie kilkanaście minut i jest intuicyjnie proste. Jeśli uważasz, że sobie nie poradzisz, warto porozmawiać o Marriage Allowance z księgową lub jedną z wielu polskich firm doradczych świadczących usługi w Wielkiej Brytanii. Więcej informacji o Marriage Allowance znajdziesz na oficjalnej stronie HMRC pod adresem www.gov.uk/marriage-allowance.
Doświadczony dziennikarz, współpracownik kilku redakcji portali polonijnych, mieszkaniec Wielkiej Brytanii. Obserwator brytyjskiej gospodarki i życia codziennego na emigracji. Osobiście uczestniczy w wydarzeniach polonijnych organizowanych na Wyspach Brytyjskich, a na łamach portalu TaniaBrytania.uk chętnie opisuje własne doświadczenia. Jego misją jest dostarczanie rzetelnych informacji ułatwiających codzienne życie i oszczędzanie w UK, niosąc tym samym pomoc brytyjskiej Polonii.
