Marriage Allowance, czyli ulga podatkowa dla małżeństw w Wielkiej Brytanii – odzyskaj nawet 1 260 funtów nadpłaconego podatku!

ulga małżeńska w Wielkiej Brytanii marriage allowance ulgi podatkowe w UK

Choć przepisy dotyczące ulgi małżeńskiej w brytyjskim systemie podatkowym obowiązują od wielu lat, wciąż wiele par nie zdaje sobie sprawy z jej istnienia! Ze statystyk wynika, że około 700 tys. par z 4,2 mln uprawnionych nie korzysta z ulgi! W ten sposób corocznie do brytyjskiego systemu podatkowego trafiają miliony funtów, które mogłyby pozostać w kieszeniach podatników. Znacznie upraszczając – skorzystanie z Marriage Allowance polega na przekazaniu niewykorzystanej kwoty wolnej od podatku na rzecz swojego partnera. W roku podatkowym 2022/2023 kwota wolna od podatku wynosiła 12 570 funtów. Jeśli zarobiłeś więcej niż kwota wolna od podatku, a Twój partner/partnerka mniej, możecie skorzystać z Marriage Allowance. W ten sposób ograniczycie wysokość wspólnie zapłaconego podatku nawet o 252 funty! W bieżącym roku podatkowym kwota oszczędności może być jeszcze wyższa! Co więcej – macie możliwość skorzystania z ulgi za wcześniejsze lata podatkowe! To szansa na odzyskanie do 1 260 funtów nadpłaconego podatku dochodowego! Czym jest Marriage Allowance? Jak skorzystać z ulgi małżeńskiej w Wielkiej Brytanii? Ile można zaoszczędzić na podatku dochodowym? Na wszystkie pytania znajdziesz odpowiedź w naszym dzisiejszym poradniku!

Marriage Allowance czyli małżeńska ulga podatkowa w Wielkiej Brytanii

Ulga małżeńska pozwala na przekazanie niewykorzystanej kwoty wolnej od podatku na rzecz swojego partnera życiowego. W ubiegłym roku podatkowym maksymalna kwota transferu wynosiła 1 260 funtów, co umożliwia zwrot podatku na poziomie do 252 funtów! Skąd taka kwota? Bowiem standardowa stawka podatku dochodowego wynosi 20%, a tylko osoby płacące podatek w takiej wysokości są uprawnione do skorzystania z ulgi małżeńskiej. Przenosząc maksymalną możliwą kwotę od swojego partnera, odzyskasz 252 funty (20% z 1 260 funtów) nadpłaconego podatku dochodowego.

Warto przeczytać:  Jobseeker's Allowance, czyli zasiłek dla bezrobotnych w Wielkiej Brytanii - komu przysługuje?

Przykład: Adam zarobił w ubiegłym roku podatkowym 22 000 funtów. Z kolei jego partnerka Agnieszka pracując na niepełny etat zarobiła 8 000 funtów. Kody podatkowe obydwojga były standardowe dla ubiegłego roku, czyli 12 570 funtów jako kwota wolna od podatku. Wobec czego Adam przekroczył kwotę wolną, natomiast Agnieszka nie. W przypadku Agnieszki pozostał spory zapas kwoty wolnej od podatku, dlatego może przekazać na rzecz Adama maksymalną kwotę 1 260 funtów ze swojego kodu podatkowego. W ten sposób kwota wolna od podatku w kodzie Adama wzrośnie o wartość przeniesioną z kodu Agnieszki. Tym samym Adam odzyska dodatkowo nadpłacony podatek w wysokości 252 funty, czyli 20% z kwoty 1 260 funtów, o którą zwiększyła się kwota wolna od podatku po transferze niewykorzystanej kwoty od Agnieszki!

Kto jest uprawniony do skorzystania z Marriage Allowance?

Skorzystanie z ulgi małżeńskiej w Wielkiej Brytanii jest bardzo proste. Wiele osób jednak z niej nie korzysta, płacąc co roku wyższe niż to konieczne podatki. Zgodnie z obowiązującym prawem do skorzystania z Marriage Allowance uprawnione są osoby spełniające następujące warunki:
– pozostawanie w związku małżeńskim lub związku partnerskim (“civil partnership” / samo mieszkanie razem niestety nie wystarcza),
– jedna z osób nie przekroczyła w danym roku podatkowym kwoty wolnej od podatku (w innym przypadku nie mogłaby przekazać części swojej kwoty wolnej od podatku, bo sama by ją wykorzystała),
– partner musi płacić podatek według standardowej, 20-procentowej skali podatkowej (jeśli płaciłeś podatek w wyższej wysokości, wówczas nie jesteś uprawniony do ulgi),
– data urodzenia obydwu osób po 6 kwietnia 1935 roku (w innym przypadku są stosowane inne ulgi).

Warto wiedzieć: Aplikantem, czyli osobą składającą wniosek, musi być osoba, która nie płaci podatku (“non tax payer”) i chce przenieść niewykorzystaną kwotę wolną od podatku na swojego partnera.

Jak aplikować o ulgę małżeńską w Wielkiej Brytanii?

Aplikacja o Marriage Allowance jest bardzo prosta! Zwykle wypełnienie formularza zajmuje kilka minut! Najprościej wypełnić wniosek korzystając z systemu online HMRC. Wniosek o ulgę jest dostępny pod adresem: www.gov.uk/apply-marriage-allowance. Przed wypełnieniem wniosku warto przygotować wszystkie dane dotyczące osób aplikujących, obejmujące m.in. numery ubezpieczenia (National Insurance Number). Warto również mieć pod ręką P60, P45 czy też payslipy – mogą przydać się podczas weryfikacji. Innym sposobem złożenia wniosku o przyznanie ulgi jest kontakt telefoniczny z HMRC pod numerem telefonu 0300 200 3300. Rozmowa z konsultantem pozwala na bezproblemowe przebrnięcie przez całą procedurę.

Warto przeczytać:  Przelew funtów na konto walutowe w Polsce - jak zrobić przelew zagraniczny w Lloyds?

Warto wiedzieć: Wniosek o ulgę małżeńską wystarczy złożyć raz – będzie ona automatycznie odnawiana w kolejnych latach!

Jak odzyskać nadpłacony podatek w Wielkiej Brytanii za ubiegłe lata podatkowe?

W bieżącym roku podatkowym możecie aplikować o przyznanie ulgi za wcześniejsze lata podatkowe po 6 kwietnia 2017 roku! W ten sposób możecie odzyskać nadpłacony podatek w wysokości nawet 1 260 funtów! Tyle stanowi bowiem suma maksymalnych odliczeń począwszy od roku podatkowego 2017/2018 do 2022/2023. Zwrot otrzymuje się zwykle w formie czeku. Jeśli osoba, na której rzecz zwiększono kwotę wolną od podatku, prowadzi działalność gospodarczą (“self-employment”), wówczas wykorzysta ulgę podczas rocznego rozliczenia z HMRC (“self assessment”). Wystarczy wypełnić formularz online znajdujący się pod adresem www.gov.uk/apply-marriage-allowance! Wniosek znajduje się na łamach oficjalnego serwisu HMRC, a jego wypełnienie nie wiąże się z żadnymi dodatkowymi kosztami.

Ulga podatkowa dla małżeństw w Wielkiej Brytanii – podsumowanie

Jeśli jesteście jedną z 700 tys. par mieszkających w Wielkiej Brytanii, którym przysługuje prawo do ulgi małżeńskiej, a z niej jeszcze nie korzystacie, warto o tym pomyśleć jak najszybciej! Rozliczenie podatku wstecz i skorzystanie z ulgi za wszystkie lata podatkowe może być solidnym zastrzykiem gotówki dla rodzinnego budżetu! Maksymalna możliwa do odzyskania kwota, czyli 1 260 funtów, w wielu przypadkach pokrywa koszt jednomiesięcznego najmu mieszkania, rocznej składki na ubezpieczenie samochodu w UK czy też zakupu wakacji dla całej rodziny! Samodzielne wypełnienie formularza zajmuje dosłownie kilkanaście minut i jest intuicyjnie proste. Jeśli uważasz, że sobie nie poradzisz, warto porozmawiać o Marriage Allowance z księgową lub jedną z wielu polskich firm doradczych świadczących usługi w Wielkiej Brytanii. Więcej informacji o Marriage Allowance znajdziesz na oficjalnej stronie HMRC pod adresem www.gov.uk/marriage-allowance.

Warto przeczytać:  Dokument S1 z Wielkiej Brytanii - jak go uzyskać?

Jak oceniasz treści na tej stronie?

Kliknij, aby ocenić

Średnia ocena 0 / 5. Liczba głosów: 0

Jeszcze nikt nie oceniał tych treści.

Przepraszamy, że treści nie spełniły Twoich oczekiwań 🙁

Pomóż nam ulepszyć treści na stronie

Daj nam znać, co poprawić, aby były lepsze. Weryfikujemy wszystkie sugestie!

Mariusz Gocławski

Doświadczony dziennikarz, współpracownik kilku redakcji portali polonijnych, mieszkaniec Wielkiej Brytanii. Obserwator brytyjskiej gospodarki i życia codziennego na emigracji. Osobiście uczestniczy w wydarzeniach polonijnych organizowanych na Wyspach Brytyjskich, a na łamach portalu TaniaBrytania.uk chętnie opisuje własne doświadczenia. Jego misją jest dostarczanie rzetelnych informacji ułatwiających codzienne życie i oszczędzanie w UK, niosąc tym samym pomoc brytyjskiej Polonii.

Artykuł ma charakter informacyjny, jest prywatną opinią autora i nie jest poradą/rekomendacją w rozumieniu prawa. Ponadto zawiera linki reklamowe/partnerskie/sponsorowane, a my możemy otrzymać wynagrodzenie, jeśli skorzystasz z usług firm trzecich, do których zostaniesz przekierowany. Nasz serwis nie jest regulowany przez FCA i nie sprzedajemy jakichkolwiek produktów i usług, w tym produktów finansowych, inwestycyjnych, ani ubezpieczeniowych. Nie gwarantujemy aktualności i kompletności informacji znajdujących się na łamach naszego portalu, ani nie bierzemy odpowiedzilaności za ich wykorzystanie oraz decyzje podejmowane przez czytelników.

Przeczytaj także